అన్‌క్రెడిటెడ్ అడ్వాన్స్‌ల శోధన మరియు ఆఫ్‌సెట్. అన్‌క్రెడిటెడ్ అడ్వాన్స్‌లను శోధించండి మరియు ఆఫ్‌సెట్ చేయండి.
22.10.2018 15:55:18 1C: సర్విస్ట్రెండ్రు
1C 8.3లో ముందస్తు చెల్లింపు ఆఫ్‌సెట్
అడ్వాన్స్ అనేది నగదు రూపంలో ముందస్తు చెల్లింపు, కొనుగోలుదారు విక్రయించని వస్తువులు లేదా అందించిన సేవల కారణంగా సరఫరాదారుకు బదిలీ చేస్తాడు మరియు ఈ సమయం వరకు సంస్థ యొక్క ఆదాయానికి సంబంధించినది కాదు. ఈ కథనంలో మనం స్వీకరించిన (అడ్వాన్స్‌లు జారీ) ఎలా ఆఫ్‌సెట్ చేయాలో చూద్దాం. ముందస్తు చెల్లింపును ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి అనేక ఎంపికలను ఉపయోగించే అవకాశం అమలు చేయబడిందని వెంటనే గమనించాలి.
మొదటి ఎంపిక "ఆటోమేటిక్". ఈ సందర్భంలో, ఒప్పందం ప్రకారం జారీ చేయబడిన (స్వీకరించబడిన) అడ్వాన్స్‌లు రసీదు (అమ్మకం) పత్రం ద్వారా ఆఫ్‌సెట్ చేయబడతాయి. నిర్దిష్ట ఖాతాలు లేదా రసీదు (అమ్మకం) పత్రాలపై కాకుండా మొత్తంగా ఒప్పందం ఆధారంగా సెటిల్మెంట్లు నిర్వహించబడితే ఈ ఎంపిక సౌకర్యవంతంగా ఉంటుంది.
ఈ కథనం యొక్క వీడియో సంస్కరణను మీకు అందించడానికి మేము సంతోషిస్తున్నాము:
ఉదాహరణకు, కొనుగోలుదారు LLC "మ్యాగజిన్ నంబర్ 23" నుండి 10 వేల రూబిళ్లు ముందస్తు చెల్లింపు ఒప్పందం నంబర్ 1 కింద సంస్థ ట్రేడింగ్ హౌస్ "కాంప్లెక్స్" LLC యొక్క పేర్కొన్న బ్యాంకు ఖాతాకు అందుకుంది. ఆ తర్వాత మేము 15 వేల రూబిళ్లు విలువైన ఉత్పత్తులను విక్రయించాము.
ముందస్తు చెల్లింపు యొక్క వాస్తవాన్ని ప్రతిబింబించడానికి, "కరెంట్ ఖాతాకు రసీదు" పత్రం సృష్టించబడింది. "రుణ చెల్లింపు" ఫీల్డ్ "ఆటోమేటిక్"కి సెట్ చేయబడింది.
కొనుగోలుదారు అడ్వాన్స్‌ను బదిలీ చేసిన తర్వాత, మేము "వస్తువుల అమ్మకాలు" పత్రాన్ని జారీ చేస్తాము, దీనిలో అడ్వాన్స్‌ను క్రెడిట్ చేసే పద్ధతి యొక్క విలువ కూడా "ఆటోమేటిక్" స్థితిని కలిగి ఉంటుంది.
అమలు పత్రాన్ని సమీక్షించి, పోస్టింగ్‌లను చూద్దాం.
రెండవ ఎంట్రీ కొనుగోలుదారు అడ్వాన్స్ ఆఫ్‌సెట్‌ను ప్రతిబింబిస్తుంది. మేము మా సప్లయర్‌కు అడ్వాన్స్‌ని బదిలీ చేసినప్పుడు అడ్వాన్స్ అదే విధంగా ఆఫ్‌సెట్ చేయబడుతుంది. ఇది "కరెంట్ అకౌంట్ నుండి రైట్-ఆఫ్" పత్రం కావచ్చు, ఆపై మేము "వస్తువుల రసీదు" పత్రాన్ని గీస్తాము.
తరువాత, "పత్రం ద్వారా" ముందస్తుగా క్రెడిట్ చేసే పద్ధతి కోసం మేము రెండవ ఎంపికను పరిశీలిస్తాము. ఈ సందర్భంలో, ప్రతి రసీదు (అమ్మకం) నిర్దిష్ట ముందస్తు చెల్లింపుకు వ్యతిరేకంగా నిర్వహించబడుతుంది మరియు నిర్దిష్ట రసీదు (అమ్మకం)కి వ్యతిరేకంగా చెల్లింపు చేయబడుతుంది. నిర్దిష్ట పత్రాల ఆధారంగా గణనలు చేస్తే ఈ ఎంపికను తప్పనిసరిగా ఉపయోగించాలి.
ఈ సందర్భంలో, ఈ పరిస్థితిని పరిశీలిద్దాం. మా సంస్థ ట్రేడింగ్ హౌస్ "కాంప్లెక్స్" LLC ఒప్పందం నం. 2 కింద వస్తువుల సరఫరాదారు LLC Ethnopark "Perun" మరియు కౌంటర్పార్టీతో ఒక నిర్దిష్ట సెటిల్మెంట్ పత్రానికి 5 వేల రూబిళ్లు మొత్తంలో ముందస్తుగా బదిలీ చేసింది. ఆ తర్వాత కౌంటర్పార్టీ నుంచి సరుకులు అందాయి. ప్రోగ్రామ్‌లో ఈ కార్యకలాపాలను లాంఛనప్రాయంగా చేద్దాం.
కౌంటర్పార్టీకి అడ్వాన్స్‌ను బదిలీ చేసే వాస్తవాన్ని ప్రతిబింబించడానికి, మేము "కరెంట్ ఖాతా నుండి రైట్-ఆఫ్" పత్రాన్ని సృష్టిస్తాము.
"లెక్కలు" విండోలో, "పత్రం ద్వారా" పద్ధతిని ఎంచుకుని, "జోడించు" బటన్పై క్లిక్ చేయండి. తదుపరి విండోలో, ప్రస్తుత ఖాతా నుండి మా డెబిట్ పత్రాన్ని ఎంచుకోండి. తరువాత, అవసరమైన వస్తువులతో పట్టిక భాగాన్ని పూరించండి మరియు పత్రాన్ని పోస్ట్ చేయండి. తరువాత, ఉత్పత్తి చేయబడిన వైరింగ్‌ను చూద్దాం.
మొదటి పోస్టింగ్ సరఫరాదారుకి ముందస్తు చెల్లింపు యొక్క ఆఫ్‌సెట్ అవుతుంది.
తరువాత, మూడవ ఎంపికను పరిగణించండి "చదవవద్దు". ఈ సందర్భంలో, ముందస్తు చెల్లింపు "రుణ సర్దుబాటు" పత్రాన్ని ఉపయోగించి ఆఫ్‌సెట్ చేయబడుతుంది. ఈ సందర్భంలో, ప్రోగ్రామ్ యొక్క "కొనుగోళ్లు" విభాగానికి వెళ్లండి లేదా "సేల్స్" విభాగం నుండి మరియు "రుణ సర్దుబాటు" అంశాన్ని ఎంచుకోండి. "ఆపరేషన్ రకం" ఫీల్డ్‌లో, విలువను "అడ్వాన్స్ ఆఫ్‌సెట్"కి సెట్ చేయండి మరియు హెడర్‌లో మిగిలిన ఫీల్డ్‌లను పూరించండి. తరువాత, "ఫిల్" బటన్‌ను ఉపయోగించి లేదా మాన్యువల్‌గా పట్టిక భాగాలను పూరించండి.
అప్పుడు మేము పత్రాన్ని అమలు చేస్తాము మరియు పోస్టింగ్‌లను చూస్తాము.
1C అకౌంటింగ్ 3.0లో అడ్వాన్స్‌లను క్రెడిట్ చేయడం గురించి మీకు ఇంకా ప్రశ్నలు ఉంటే, ఉచిత సంప్రదింపులో భాగంగా వాటికి సమాధానం ఇవ్వడానికి మేము సంతోషిస్తాము.
1Cలో VATతో పని చేయడం: అకౌంటింగ్ 8.3 (రివిజన్ 3.0).
ఈ రోజు మనం పరిశీలిస్తాము: "కస్టమర్‌ల నుండి పొందిన అడ్వాన్స్‌లపై VAT కోసం అకౌంటింగ్."
చాలా వరకు మెటీరియల్ బిగినర్స్ అకౌంటెంట్ల కోసం రూపొందించబడింది, కానీ అనుభవజ్ఞులైన వారు కూడా తమ కోసం ఏదైనా కనుగొంటారు. కొత్త పాఠాల విడుదలను కోల్పోకుండా ఉండటానికి, వార్తాలేఖకు సభ్యత్వాన్ని పొందండి.
ఇది ఒక పాఠం అని నేను మీకు గుర్తు చేస్తాను, కాబట్టి మీరు మీ డేటాబేస్‌లో నా దశలను సురక్షితంగా పునరావృతం చేయవచ్చు (ప్రాధాన్యంగా కాపీ లేదా శిక్షణ).
కాబట్టి ప్రారంభిద్దాం
మేము (VAT LLC) 150,000 రూబిళ్లు (VATతో సహా) మొత్తంలో వస్తువుల సరఫరా కోసం కొనుగోలుదారు LLCతో ఒప్పందంపై సంతకం చేసాము.
ఒప్పందం యొక్క నిబంధనల ప్రకారం, కొనుగోలుదారు LLC ఒప్పందంలో పేర్కొన్న మొత్తంలో 60% మొత్తంలో ముందుగానే మాకు బదిలీ చేయాలి, అంటే 90,000 రూబిళ్లు.
- 1 వ త్రైమాసికంలో, LLC “కొనుగోలుదారు”, ఒప్పందం ప్రకారం, మాకు 90,000 రూబిళ్లు అడ్వాన్స్‌గా బదిలీ చేసింది
- 2వ త్రైమాసికంలో మేము ఒప్పందంలో పేర్కొన్న మొత్తం మొత్తానికి (150,000 రూబిళ్లు) వస్తువులను రవాణా చేసాము.
1C: అకౌంటింగ్ 8.3 (వెర్షన్ 3.0) ప్రోగ్రామ్‌లో ఈ లావాదేవీలను లాంఛనప్రాయంగా చేయడం మరియు ప్రతి త్రైమాసికానికి VATని కూడా లెక్కించడం అవసరం.
పాఠం యొక్క సారాంశం
మేము 1వ త్రైమాసికంలో స్వీకరించిన అడ్వాన్స్ (90,000)పై VATని ఛార్జ్ చేస్తాము, ఇది 1వ త్రైమాసికంలో విక్రయాల పుస్తకంలో ప్రతిబింబిస్తుంది.
మేము Q2లో మొత్తం (150,000) మొత్తంపై VATని ఛార్జ్ చేస్తాము, ఇది Q2 కోసం విక్రయాల పుస్తకంలో ప్రతిబింబిస్తుంది.
చివరగా, మేము ముందస్తు చెల్లింపు (90,000) నుండి 1వ త్రైమాసికంలో పొందిన VATని ఆఫ్‌సెట్ చేస్తాము, ఇది 2వ త్రైమాసికంలో కొనుగోలు పుస్తకంలో ప్రతిబింబిస్తుంది.
చెల్లించవలసిన మొత్తం
- 1వ త్రైమాసికంలో VAT 90,000 * 18 / 118 = 13,728.81 ఉంటుంది
- 2వ త్రైమాసికానికి 150,000 * 18 / 118 - 13,728.81 = 9,152.54
1వ త్రైమాసికం
మేము బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌ను అమలు చేస్తాము
మేము కొనుగోలుదారు LLC నుండి 90,000 రూబిళ్లు రసీదు కోసం జనవరి 1, 2016 నాటి బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌ను ప్రోగ్రామ్‌లోకి ప్రవేశిస్తాము:
ప్రస్తుత ఖాతాకు రసీదు క్రింది విధంగా ఉంటుంది:
దయచేసి ఈ క్రింది అంశాలకు శ్రద్ధ వహించండి:
- లావాదేవీ రకం "కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు"
- ఈ లావాదేవీకి సంబంధించిన సెటిల్మెంట్ల ఫ్రేమ్‌వర్క్‌లో ప్రత్యేక ఒప్పందం (నం. 1 తేదీ 01/01/2016)
- అంచనా వేసిన రేటు (18/118) వద్ద కేటాయించబడిన VAT
సెటిల్మెంట్ రేటు గురించి
మొత్తంలో ఉండే VATని హైలైట్ చేయడానికి అంచనా వేసిన రేటు (18 / 118 లేదా 10 / 110) ఉపయోగించబడుతుంది.
మా విషయంలో, అడ్వాన్స్ 90,000 రూబిళ్లు (VATతో సహా) అని మాకు తెలుసు.
మేము డిఫాల్ట్ VAT రేటును 18%కి సెట్ చేసాము, అంటే VAT 90,000 వద్ద కూర్చోవడానికి మేము ఒక సాధారణ గణన చేస్తాము:
90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
మేము 18 / 118 యొక్క లెక్కించిన రేటును సూచించిన తర్వాత ప్రోగ్రామ్ మా కోసం ఈ గణనను చేసింది.
మేము ముందస్తు చెల్లింపు కోసం ఇన్వాయిస్ జారీ చేస్తాము
పన్ను కోడ్ ప్రకారం, ముందస్తు చెల్లింపును స్వీకరించిన తర్వాత, మేము 5 రోజులలోపు కొనుగోలుదారుకు ముందస్తు ఇన్‌వాయిస్‌ను జారీ చేయాలి.
ఈ నియమానికి మినహాయింపు
ఆర్థిక మంత్రిత్వ శాఖ యొక్క వివరణల ప్రకారం, ఒకే కొనుగోలుదారుకు వస్తువుల నిరంతర దీర్ఘకాలిక సరఫరా (పని పనితీరు, సేవలను అందించడం) కోసం మాత్రమే మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది.
ఉదాహరణకు, విద్యుత్ సరఫరా లేదా కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించడం.
అటువంటి సామాగ్రి కోసం, స్వీకరించిన అడ్వాన్స్‌ల కోసం ఇన్వాయిస్ కనీసం నెలకు ఒకసారి సాధ్యమవుతుంది, అయితే మునుపటి నెల తర్వాతి నెలలోని 5వ రోజు కంటే తర్వాత కాదు.
మేము స్వీకరించిన అడ్వాన్స్‌ల కోసం ఇన్‌వాయిస్‌లను నమోదు చేయడానికి ప్రాసెసింగ్‌ను తెరుస్తాము:
ముందస్తు శోధన వ్యవధిని "1 త్రైమాసికం"గా పేర్కొనండి మరియు "పూరించండి" బటన్‌ను క్లిక్ చేయండి:
కొనుగోలుదారు నుండి స్వీకరించబడిన అడ్వాన్స్ తీసుకోబడింది:
కానీ తొందరపడకుండా ముందస్తు ఇన్‌వాయిస్‌ని స్వయంచాలకంగా నమోదు చేయడానికి "రన్" బటన్‌ను క్లిక్ చేయండి.
ముందుగా, ముందస్తు ఇన్‌వాయిస్‌ల సంఖ్య మరియు తేదీ కోసం సెట్టింగ్‌లతో ప్రాసెసింగ్ యొక్క దిగువ భాగానికి శ్రద్ధ చూపుదాం:
"A" (అడ్వాన్స్ అనే పదం నుండి) అనే ప్రత్యేక ఉపసర్గతో ఇన్‌వాయిస్‌లను నంబరింగ్ చేయడం చాలా అనుకూలమైన పద్ధతి, తద్వారా వాటిని కొనుగోలు మరియు విక్రయాల లెడ్జర్‌లోని సాధారణ ఇన్‌వాయిస్‌ల నుండి సులభంగా గుర్తించవచ్చు.
కానీ సూక్ష్మ నైపుణ్యాలు ఉన్నాయి ...
పన్ను కోడ్ సాధారణ మరియు ముందస్తు ఇన్‌వాయిస్‌ల మధ్య తేడాను చూపదు.
ఉపసర్గ లేదా ఏదైనా ఇతర సంకేతం (కొన్నిసార్లు అకౌంటెంట్లు “1/AB”, “2/AB” అని కూడా వ్రాస్తారు...) ఆమోదయోగ్యమైనప్పటికీ, అన్ని ఇన్‌వాయిస్‌ల సంఖ్య (రెగ్యులర్ మరియు అడ్వాన్స్ రెండూ) ఒకే విధంగా ఉండాలి, ఉదాహరణకు, ఇలా:
1, 2, A-3, A-4, 5...
1C: అకౌంటింగ్‌లో పని చేస్తున్నప్పుడు, మాకు 3 ఎంపికలు ఉన్నాయి:
- మాన్యువల్‌గా నంబరింగ్ చేయండి (చాలా మంది అకౌంటెంట్లు తరచుగా దీన్ని చేస్తారు)
- "A" ఉపసర్గతో ఆటోమేటిక్ నంబరింగ్ చేయండి (కానీ దురదృష్టం, అప్పుడు 1C ఉపసర్గతో మరియు లేకుండా ఇన్‌వాయిస్‌ల కోసం ప్రత్యేక నంబరింగ్ చేస్తుంది, ఉదాహరణకు, ఇలా: 1, 2, A-1, A-2, 3... )
- జారీ చేయబడిన అన్ని ఇన్‌వాయిస్‌లకు స్వయంచాలకంగా ఏకరీతి నంబరింగ్ చేయండి (అకౌంటెంట్‌కు చాలా అసౌకర్యంగా ఉంటుంది)
మొదటి మరియు చివరి ఎంపికలు చట్టం యొక్క లేఖకు పూర్తిగా అనుగుణంగా ఉన్నాయని తేలింది, కానీ పని చేయడానికి అసౌకర్యంగా ఉంటాయి.
రెండవ ఎంపిక ఉపయోగించడానికి సౌకర్యంగా ఉంటుంది, కానీ చట్టానికి అనుగుణంగా లేదు.
సాధారణంగా, ఎవరైనా ఏది చెప్పినా, కొంతమంది అకౌంటెంట్లు ఖచ్చితమైన స్థితిలో ఇన్వాయిస్ నంబర్‌ని కలిగి ఉంటారు
ఇన్వాయిస్ నంబర్ తప్పుగా సూచించబడటం మాత్రమే ఓదార్పు:
- అటువంటి ఇన్‌వాయిస్‌పై VATని తగ్గించడానికి కొనుగోలుదారుని తిరస్కరించడానికి ఇది ఒక ఆధారం కాదు
- విక్రేతకు పన్ను మరియు పరిపాలనా బాధ్యతలను కలిగి ఉండదు
అడ్వాన్స్ అందిన తర్వాత ఇన్వాయిస్ నమోదు చేయడం అంటే 5 రోజులలోపు అడ్వాన్స్ జమ చేయబడిందా లేదా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా అడ్వాన్స్ కోసం ఇన్వాయిస్ నమోదు చేయబడుతుంది.
ఇన్‌వాయిస్‌లను జారీ చేయడానికి (లేదా కాకుండా జారీ చేయడానికి) ఇతర ఎంపికలు ఉన్నాయి
- 5 రోజులలోపు అడ్వాన్స్ జమ చేయబడితే నమోదు చేయవద్దు (ఈ అవకాశం యొక్క సూచన ఆర్థిక మంత్రిత్వ శాఖ యొక్క స్పష్టీకరణలో ఉంది)
- నెలాఖరులోపు అడ్వాన్స్ జమ చేయబడితే నమోదు చేయవద్దు (ఆర్థిక మంత్రిత్వ శాఖ యొక్క వివరణ కిందకు వచ్చే సరఫరాల కోసం)
- పన్ను వ్యవధి ముగిసే వరకు అడ్వాన్స్ జమ చేయబడితే నమోదు చేయవద్దు (పన్ను అధికారుల నుండి క్లెయిమ్‌ల కోసం సిద్ధంగా ఉన్న ధైర్యవంతులైన మరియు బలమైన వ్యక్తులకు మాత్రమే)
నంబరింగ్ మరియు గడువు తేదీని కాన్ఫిగర్ చేసిన తర్వాత, పై చిత్రంలో ఉన్నట్లుగా, "రన్" బటన్‌ను క్లిక్ చేయండి:
ముందస్తు ఇన్వాయిస్ సృష్టించబడిందని నిర్ధారించుకోండి:
మేము ఇన్‌వాయిస్‌ను 2 కాపీలలో ముద్రిస్తాము - ఒకటి మాకు, మరొకటి కొనుగోలుదారు కోసం:
- మేము డెబిట్ 76.AB (అడ్వాన్స్ మరియు ముందస్తు చెల్లింపులపై VAT)కి అనుగుణంగా రుణం 68.02 కింద రాష్ట్రానికి 13,728 రూబిళ్లు 81 కోపెక్‌ల మొత్తంలో మా VAT రుణాన్ని ప్రతిబింబించాము.
మేము "ఇన్వాయిస్ జర్నల్" రిజిస్టర్‌ను దాటవేస్తాము, ఇది మాకు ఆసక్తికరంగా లేదు (మునుపటి పాఠాన్ని చూడండి).
- నమోదు చేయడానికి వ్రాయండి" VAT అమ్మకాలు"ముందస్తు చెల్లింపు అమ్మకాల పుస్తకంలో చేర్చబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.
మేము విక్రయాల పుస్తకాన్ని సృష్టిస్తాము
మేము 1వ త్రైమాసికంలో విక్రయాల పుస్తకాన్ని సృష్టిస్తాము:
మరియు అడ్వాన్స్ కోసం మా ఇన్వాయిస్ ఇక్కడ ఉంది:
మేము 1వ త్రైమాసికానికి చెల్లించాల్సిన చివరి VATని పరిశీలిస్తాము
1వ త్రైమాసికంలో ఇతర వ్యాపార లావాదేవీలు ఏవీ లేవు, అంటే మనం "VAT అకౌంటింగ్ విశ్లేషణ"ని సురక్షితంగా రూపొందించవచ్చు:
1వ త్రైమాసికానికి చెల్లించాల్సిన VAT 13,728 రూబిళ్లు 81 కోపెక్‌లు:
2వ త్రైమాసికం
మేము సరుకులను రవాణా చేస్తాము
మేము 150,000 రూబిళ్లు (వేట్‌తో సహా) మొత్తంలో LLC "కొనుగోలుదారు" కోసం 04/01/2016 నాటి వస్తువుల విక్రయాన్ని ప్రోగ్రామ్‌లోకి ప్రవేశిస్తాము:
ఇన్వాయిస్ ఇలా ఉంటుంది:
మేము రిజిస్టర్ల పోస్టింగ్‌లు మరియు కదలికలను విశ్లేషిస్తాము...
- మేము డెబిట్ 90.02.1 (అమ్మకాల ఖర్చు)కి అనుగుణంగా క్రెడిట్ 41 ఖాతాలపై వస్తువుల ధరను వ్రాసాము. నేను నిజంగా టీవీని అందుకోలేదు కాబట్టి, ఖర్చు (వైరింగ్ మొత్తం) సున్నాగా మారింది.
- మేము 1వ త్రైమాసికంలో చెల్లించిన ముందస్తు చెల్లింపు (90,000)ను ఆఫ్‌సెట్ చేసాము.
- మేము డెబిట్ 62.01 (కొనుగోలుదారు యొక్క రుణం)కి అనుగుణంగా క్రెడిట్ 90.01.1 (అమ్మకాల ఆదాయం) కింద వస్తువుల కోసం రాబడిని (150,000) ప్రతిబింబించాము.
- చివరగా, మేము డెబిట్ 90.03 (అమ్మకాలపై VAT)కి అనుగుణంగా VAT (క్రెడిట్ 68.02) కోసం బడ్జెట్‌కు మా రుణాన్ని (22,881.36) ప్రతిబింబించాము.
- నమోదు చేయడానికి వ్రాయండి" VAT అమ్మకాలు"సేల్స్ బుక్‌లో అమ్మకాలు చేర్చబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.
మేము షిప్‌మెంట్ కోసం ఇన్వాయిస్ జారీ చేస్తాము
దీన్ని చేయడానికి, కొత్తగా సృష్టించబడిన వస్తువుల విక్రయాల పత్రం దిగువన ఉన్న “ఇన్‌వాయిస్‌ని వ్రాయండి” బటన్పై క్లిక్ చేయండి:
మేము సృష్టించిన పత్రాన్ని రెండు కాపీలలో ముద్రిస్తాము - ఒకటి మాకు, మరొకటి కొనుగోలుదారు కోసం.
మేము 2వ త్రైమాసికానికి చెల్లించవలసిన VATని పరిశీలిస్తాము
మేము మళ్ళీ "VAT అకౌంటింగ్ యొక్క విశ్లేషణ" (ఈసారి 2వ త్రైమాసికంలో) ఏర్పాటు చేస్తాము:
2వ త్రైమాసికానికి చెల్లించాల్సిన VAT 22,881.36కి సమానం:
ఎందుకు 22,881.36?
ఇది రెండవ త్రైమాసికంలో 150,000 (వ్యాట్‌తో సహా): 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36 మొత్తంలో ఒకే సేల్‌పై VAT.
అయితే 90,000 ముందస్తు చెల్లింపుపై 1వ త్రైమాసికానికి 13,728.81 మొత్తంలో ఇప్పటికే చెల్లించిన VAT గురించి ఏమిటి?
మరియు మీరు ఖచ్చితంగా కుడి ఉంటుంది.
అన్నింటికంటే, 1వ త్రైమాసికంలో అడ్వాన్స్‌పై చెల్లించిన VAT 2వ త్రైమాసికంలో VATని చెల్లించేటప్పుడు పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి, ఒప్పందం ప్రకారం పూర్తి రవాణా చేయబడినప్పుడు, ఇది బూడిద పెట్టెలోని నమోదు ద్వారా మాకు సూచించబడుతుంది. VAT విశ్లేషణ నివేదిక:
కొనుగోలు పుస్తకంలో నమోదు చేయడం
ముందస్తు చెల్లింపుపై VATని ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి, “VAT అకౌంటింగ్ అసిస్టెంట్”కి వెళ్లండి:
తెరుచుకునే పత్రంలో, "అభివృద్ధి పొందిన అడ్వాన్స్‌లు" ట్యాబ్‌కు వెళ్లి, "ఫిల్ ఇన్" బటన్‌ను క్లిక్ చేయండి:
1వ త్రైమాసికంలో మేము VAT చెల్లించిన ముందస్తు చెల్లింపు ఆఫ్‌సెట్ చేయబడిందని ప్రోగ్రామ్ కనుగొంది (అదే కొనుగోలుదారు మరియు ఒప్పందం కోసం విక్రయ పత్రం) మరియు ఇప్పుడు దానిని కొనుగోలు పుస్తకంలో తీసివేయాలి (లేకపోతే మేము అడ్వాన్స్‌పై VAT చెల్లించాలి రెండుసార్లు చెల్లింపు):
"పోస్ట్ మరియు క్లోజ్" బటన్ ద్వారా "కొనుగోలు లెడ్జర్ ఎంట్రీలను సృష్టిస్తోంది" అనే పత్రాన్ని మేము పోస్ట్ చేస్తాము:
కొనుగోలు లెడ్జర్ పత్రం యొక్క రిజిస్టర్ల లావాదేవీలు మరియు కదలికలను విశ్లేషిద్దాం...
ఆసక్తిగల వారి కోసం, VAT అకౌంటింగ్ అసిస్టెంట్‌లోని లింక్ ద్వారా “కొనుగోలు లెడ్జర్ ఎంట్రీలను సృష్టించడం” అనే పత్రానికి తిరిగి వెళ్దాం మరియు రిజిస్టర్‌లలో దాని పోస్టింగ్‌లు మరియు కదలికలను చూద్దాం.
- మేము 13,728.81 మొత్తంలో క్రెడిట్ 76.AB (అడ్వాన్స్‌లు మరియు ముందస్తు చెల్లింపులపై VAT)కి సంబంధించి డెబిట్ 68.02లో ముందస్తు చెల్లింపులపై VATని మినహాయించాము.
- నమోదు చేయడానికి వ్రాయండి" VAT కొనుగోళ్లు"కొనుగోలు లెడ్జర్‌లో తగ్గింపు చేర్చబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.
దాదాపు ఏ కంపెనీ అయినా రుణగ్రహీత మరియు రుణదాత అనే పరిస్థితిని ఎదుర్కొంటుంది. 1C అకౌంటింగ్‌లో రికార్డులను మరింత సరిగ్గా ఉంచడానికి, రుణాన్ని ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి లేదా సర్దుబాటు చేయడానికి సిఫార్సు చేయబడింది. దీన్ని చేయడానికి, మీరు ప్రోగ్రామ్‌లో అదే పేరుతో ఉన్న పత్రాన్ని ఉపయోగించాలి. ఇది క్రింది విధంగా పూరించబడాలి:
- అన్ని అమ్మకాలను రికార్డ్ చేసే కార్యకలాపాలతో 1C అకౌంటింగ్ మెను విభాగంలో, సంబంధిత ఉపవిభాగం ఉంది. మీరు తప్పనిసరిగా కావలసిన పత్రాన్ని ఎంచుకోవాలి మరియు పూరించడానికి ఫారమ్‌ను తెరవడానికి, కొత్త పత్రాన్ని సృష్టించడానికి బటన్‌ను ఉపయోగించండి. లావాదేవీ రకం తప్పనిసరిగా గతంలో చెల్లించిన అడ్వాన్స్‌ల నుండి సెట్ చేయబడాలి.
- ఆపరేషన్ పారామితులతో ఉన్న ఫీల్డ్‌లో, ఏ ఎంపికను ఉపయోగించాలో మీరు నిర్ణయించాలి: మీరు కొనుగోలుదారు నుండి స్వీకరించిన అడ్వాన్స్‌ను ఆఫ్‌సెట్ చేయవలసి వస్తే, ఆఫ్‌సెట్ కొనుగోలుదారు నుండి తయారు చేయబడిందని మీరు పేర్కొనాలి. సరఫరాదారుతో కార్యకలాపాలు నిర్వహించబడితే, అప్పుడు వేరే విలువ సెట్ చేయబడుతుంది.
- కొనుగోలుదారు నుండి పొందిన అడ్వాన్స్‌ను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి, సంస్థకు అతని రుణానికి వ్యతిరేకంగా ఆఫ్‌సెట్ చేయబడిందని సూచించాలి (ఇది వారితో ఆఫ్‌సెట్ ఆపరేషన్ చేస్తున్నప్పుడు మూడవ పార్టీల అప్పులకు కూడా వర్తిస్తుంది). సరఫరాదారు లేదా మూడవ పక్షంతో సారూప్య చర్యలను నిర్వహించడానికి, సంబంధిత కౌంటర్పార్టీకి కంపెనీ రుణానికి వ్యతిరేకంగా అడ్వాన్స్ ఆఫ్‌సెట్ చేయబడిందని సూచించడం అవసరం.
- కొనుగోలుదారు లేదా సరఫరాదారుని (పరిస్థితిని బట్టి) సూచించాలని నిర్ధారించుకోండి. సంస్థ యొక్క ఎంపిక తగిన డైరెక్టరీ నుండి చేయబడుతుంది, ఇక్కడ అవసరమైన అన్ని సమాచారం ఉండాలి.
- 1C అకౌంటింగ్ 8.3లో మూడవ పక్షం ముందు వివరించిన ఆపరేషన్‌ను నిర్వహిస్తున్నప్పుడు, కౌంటర్పార్టీ అతను రుణదాత లేదా రుణదాత అనే దానిపై ఆధారపడి తగిన ఫీల్డ్‌లో ఎంచుకోబడాలి.
- విదేశీ కరెన్సీలో బాధ్యతలను ఆఫ్‌సెట్ చేసే విషయంలో, తగిన ఫీల్డ్‌లో కరెన్సీ పేరును సూచించే రూపంలో ఈ వాస్తవాన్ని ప్రతిబింబించడం కూడా అవసరం.
- ఫారమ్‌ను పూరించడానికి బటన్పై క్లిక్ చేసిన తర్వాత సంస్థ మరియు దాని కౌంటర్‌పార్టీల రుణానికి సంబంధించిన డేటా స్వయంచాలకంగా నమోదు చేయబడుతుంది. ఫలితంగా, పట్టిక ఒప్పందంపై డేటాను కలిగి ఉండాలి, సెటిల్మెంట్ల అమలును నిర్ధారించే పత్రాలు, అలాగే పరస్పర రుణాల మొత్తాలపై. తర్వాత, మీరు డేటాను సర్దుబాటు చేయాలి, తద్వారా ఒకదానికొకటి ఆఫ్‌సెట్ చేయబడే రుణం మరియు అడ్వాన్స్‌ల గురించి మాత్రమే సమాచారం మిగిలి ఉంటుంది.
- అన్ని చర్యలను పూర్తి చేసిన తర్వాత, పత్రం తప్పనిసరిగా ప్రాసెస్ చేయబడాలి మరియు సవరణ ప్రక్రియను పూర్తి చేయాలి. తత్ఫలితంగా, ముందస్తు చెల్లింపుల మొత్తంలో రుణ మొత్తం తగ్గుతుంది.
1C అకౌంటింగ్‌లో పత్రాన్ని పోస్ట్ చేయడం వల్ల చేసిన చర్యల యొక్క ఖచ్చితత్వాన్ని ఆపరేషన్ ఉపయోగించి తనిఖీ చేయవచ్చు.
ఎప్పటికప్పుడు, డాక్యుమెంట్‌లను రూపొందించిన తేదీలు మరియు సమయాలలో తేడాల కారణంగా లేదా డాక్యుమెంట్‌ల పోస్ట్/రీపోస్ట్ కారణంగా, ఆఫ్‌సెట్ అడ్వాన్స్‌లు పోతాయి మరియు మేము నిర్దిష్ట కౌంటర్పార్టీ మరియు లావాదేవీకి డెబిట్ మరియు క్రెడిట్ రుణం రెండింటినీ అందుకుంటాము. అందువల్ల, వారానికొకసారి మరియు నెలాఖరులో, “పరస్పర పరిష్కారాల” నివేదికను రూపొందించడం మరియు ఏదైనా కౌంటర్పార్టీ అడ్వాన్స్‌ల ఆఫ్‌సెట్‌ను కోల్పోయిందో లేదో తనిఖీ చేయడం మంచిది.
1. రిపోర్ట్ సెట్టింగ్‌లను ఎంచుకోండి:
సమూహ సెట్టింగ్‌లు
ఎంపిక సెట్టింగ్‌లు, మీరు ఉపవిభాగం ద్వారా లేదా బాధ్యత వహించే వ్యక్తి ద్వారా ఎంపిక చేసుకోవచ్చు, అంటే పత్రాన్ని సిద్ధం చేసిన వ్యక్తి ద్వారా, అంటే, మీరు మీరే ఉంచిన అన్ని ఆర్డర్‌లను మీరు చూస్తారు. మరియు వాటిపై అన్ని పరస్పర పరిష్కారాలు.
2. ఒక నివేదికను రూపొందించి, లోపాల కోసం వెతకడం ప్రారంభిద్దాం:
ఇక్కడ అత్యంత అద్భుతమైన సంకేతం (నారింజ రంగులో హైలైట్ చేయబడింది), అదే మొత్తాన్ని “కౌంటర్పార్టీ రుణం” మరియు “మా రుణం” నిలువు వరుసలలో సూచించినప్పుడు - ఈ లోపానికి అనేక కారణాలు ఉండవచ్చు. అన్నింటిలో మొదటిది, ఈ ఆర్డర్‌పై కదలికలు చేసిన పత్రాలను చూడటానికి రిజిస్ట్రార్‌లోని ట్రాన్స్క్రిప్ట్‌ను కాల్ చేయడానికి మేము తప్పనిసరిగా డబుల్ క్లిక్ చేయాలి.
తప్పు #1. ఎంచుకున్న చెల్లింపు రకం "అడ్వాన్స్"తో రవాణా తర్వాత చెల్లింపు రసీదు
ఖాతాకు రసీదు రవాణా కంటే ఆలస్యంగా జరిగిందని మేము చూస్తాము, ఇది పత్రాల తేదీ మరియు సమయం నుండి చూడవచ్చు.
గొలుసులోని చివరి పత్రాన్ని తెరవండి.
మరియు డబ్బు రసీదు పత్రంలో “ముందస్తు చెల్లింపు - అవును” అనే లక్షణం ఎంచుకోబడిందని మేము చూస్తాము, ఇది నిజం కాదు,
పరిష్కారం:“ఇది అడ్వాన్స్ కాదా - కాదు” అనే లక్షణాన్ని ఎంచుకుని, ఇన్‌వాయిస్‌ను సూచించి, ఖాతాకు క్రెడిట్ చేయండి.
మరియు నివేదికలో మేము ప్రతిదీ పరిగణనలోకి తీసుకున్నట్లు చూస్తాము.
మరియు అంతిమ సయోధ్యలో ప్రతిదీ సరైనదని మేము చూస్తాము
లోపం సంఖ్య. 2. షిప్‌మెంట్‌పై ముందస్తు చెల్లింపు జమ కాలేదు
ఆర్డర్ కోసం అదే మొత్తం మన రుణంలో మరియు కౌంటర్పార్టీ రుణంలో ఉందని మరియు మొత్తం రుణం 0 అని మళ్లీ మనం చూస్తాము.
నివేదిక యొక్క ట్రాన్స్క్రిప్ట్లో, ఈ సందర్భంలో రవాణా చెల్లింపు కంటే ఆలస్యంగా జరిగిందని మేము చూస్తాము, కానీ కొన్ని కారణాల వల్ల ముందస్తు చెల్లింపు ఇప్పటికీ జమ కాలేదు (బహుశా చెల్లింపు పత్రం రవాణా కంటే ముందు తేదీలో నమోదు చేయబడి ఉండవచ్చు, కానీ తర్వాత పోస్ట్ చేయబడింది రవాణా పత్రం కంటే)
షిప్‌మెంట్ పత్రాన్ని తెరవడం అవసరం (అనేక పత్రాల విషయంలో, గతంలో వాటిని ఎంపిక చేయని వాటిని ఒక్కొక్కటిగా తెరవండి.)
మేము పత్రంలో చూస్తాము. సెటిల్మెంట్ మొత్తం = 0, అంటే, షిప్‌మెంట్‌లో ముందస్తు చెల్లింపు క్రెడిట్ చేయబడదు, చాలా తరచుగా మీరు “పోస్ట్” బటన్‌ను క్లిక్ చేయాలి మరియు ముందస్తు చెల్లింపు క్రెడిట్ చేయబడుతుంది. కానీ మీరు దీన్ని విశ్వసనీయత కోసం మాన్యువల్‌గా కూడా లెక్కించవచ్చు, బటన్‌ను నొక్కండి (గులాబీ బాణం ద్వారా చూపబడింది)
ప్రీపేమెంట్ ఆఫ్‌సెట్ టేబుల్‌లో, అదే ఆర్డర్‌కు అవసరమైన మొత్తానికి ఖచ్చితంగా ముందస్తు చెల్లింపు ఉందని మేము చూస్తాము. మేము ఈ మొత్తాన్ని లెక్కిస్తాము.
లావాదేవీ తర్వాత, మేము క్రింది చిత్రాన్ని పొందుతాము: ప్రతిదీ ఖచ్చితంగా లెక్కించబడింది మరియు డెబిట్ లేదా క్రెడిట్‌పై ఎటువంటి అప్పులు లేవు.
లోపం సంఖ్య. 3. బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేయకుండా ముందస్తు చెల్లింపును ఆఫ్‌సెట్ చేయడం.
బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేయడం ద్వారా నమోదు చేసిన అడ్వాన్స్ కొద్దిగా భిన్నంగా చదవబడుతుంది. ఆర్డర్ డాక్యుమెంట్ పారామితులు లేకపోవడం వల్ల ఇది వెంటనే నివేదికలో కనిపిస్తుంది
ట్రాన్స్క్రిప్ట్లో 01/01/2013 నాటికి సరఫరాదారు మాకు రుణం కలిగి ఉన్నారని మరియు అతను మాకు చెల్లించాడని మేము చూస్తున్నాము
బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేసినప్పుడు, పోస్ట్ చేయని పత్రాలు స్వయంచాలకంగా సృష్టించబడతాయి, ఇది చెల్లింపు రసీదు పత్రాన్ని తెరవడానికి బ్యాలెన్స్‌లను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు.
స్పష్టంగా, మీరు ముందస్తు సంకేతాన్ని “లేదు”కి సెట్ చేసి, నకిలీ రవాణా పత్రాన్ని ఎంచుకోవాలి (దయచేసి ఈ పత్రంలో మొత్తం లేదని మరియు పోస్ట్ చేయబడలేదని గమనించండి, ఎందుకంటే ఇది బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేయడానికి పత్రం ద్వారా స్వయంచాలకంగా సృష్టించబడింది)
అప్పు తీర్చబడిందని మేము చూస్తున్నాము
ఒక ముఖ్యమైన గమనిక: బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేసేటప్పుడు నమోదు చేసిన మొత్తం రుణం అనేక లావాదేవీలను కలిగి ఉంటుంది. అనేక చెల్లింపులతో మూసివేయబడతాయి, ఈ సందర్భంలో, మీరు బ్యాలెన్స్‌లను నమోదు చేయడానికి పత్రానికి వెళ్లాలి మరియు డబ్బు పత్రాల రసీదులో వాటిని వేర్వేరు మార్గాల్లో నమోదు చేయడం ద్వారా ఈ లావాదేవీలకు సంబంధించిన మొత్తాలలో మొత్తం రుణాన్ని విచ్ఛిన్నం చేయాలి, తర్వాత వివిధ నకిలీ ఇన్‌వాయిస్‌లను ఎంచుకోండి.
తప్పు సంఖ్య 4. తప్పు ఒప్పందాలను ఎంచుకోవడం
స్క్రీన్‌షాట్‌లో చూపిన పరిస్థితులకు కూడా శ్రద్ద అవసరం - ఇక్కడ 12,912 రూబిళ్లు మొత్తంలో లావాదేవీకి సంబంధించిన పత్రాలలో ఒకదానికి తప్పు ఒప్పందం ఎంపిక చేయబడిందని మరియు సరైన ఒప్పందాన్ని పోస్ట్ చేయడం ద్వారా స్పష్టంగా కనిపిస్తుంది పత్రాలు, మీరు నివేదికను రీఫార్మాట్ చేయాలి మరియు ముందస్తు చెల్లింపు జమ చేయకపోతే, పైన పేర్కొన్న దృశ్యాలలో ఒకదాని ప్రకారం చర్యలను నిర్వహించండి.